決算資金

決算に伴う配当金や役員賞与の支払い、納税に必要な運転資金のことです。納税資金は決算期（決算日から2～3ヵ月後）、中間納税時期（決算日から8ヵ月後）の年2回必要となります。また、配当金や役員賞与は株主総会終了後（決算日から2～3ヵ月後）に必要となります。決算資金の返済は、次回決算資金の需要時までに完了していることが望ましいため、原則として短期資金での調達となります。
※運転資金についての解説はこちらをご参照ください。