資金繰り

将来の現金の収入と支出に加え、現金の調達と運用についての計画のことです。資金繰り表を作成することで計画がより明らかになり、勘定科目別の向う半年間における現金の収入と支出(経常収支)や、収入過不足額に対する現金の調達(手形割引・借入金による調達等)、借入金返済等の支出の予想がわかります。
企業は資金がなくなれば倒産します。したがって、資金繰りに支障がないかを財務分析、定性分析などから明らかにしていくことが重要です。取引先の資金繰り予定に不安な点を感じた場合は、詳細な調査を行い、正確な情報を得ることに努めることが必要です。