資金繰り表

一定期間における現金収支を表したもので、その目的は、過去の現金収支の動きから将来における資金の運用と調達を明らかにしていくことにあり、通常は月ごとの月次資金繰り表を作成するのが一般的です。取引先の支払能力を判断するための重要な資料といえ、集中的な管理を要する取引先からは、是非とも入手したい資料です。しかし、資金繰り表は取引先の実態を赤裸々に示すものであるため、関係が親密であったり、取引上の力関係で優位に立っていなければ入手困難な資料でもあります。そのため、日頃から取引先と関係を築くことが重要となります。